Révolution fiscale en Inde : la GST 2.0 bientôt opérationnelle

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jeudi 11 septembre 2025

L’Inde s’apprête à lancer l’une de ses plus importantes réformes fiscales depuis l’introduction de la taxe sur les produits et services (GST) en 2017. Cette nouvelle version, baptisée GST 2.0, entrera en vigueur le 22 septembre 2025. Elle vise à simplifier l’environnement fiscal, à rendre le système fiscal plus compréhensible, à encourager la conformité fiscale et à dynamiser la croissance économique.

La GST 2.0 adopte une philosophie axée sur le citoyen tout en corrigeant les inefficacités du cadre existant. Elle vise à alléger la charge fiscale des ménages, des agriculteurs et des entreprises, tout en renforçant le fédéralisme coopératif et en améliorant la compétitivité de l’Inde dans l’économie mondiale. Taux d’imposition simplifiés pour une économie en pleine croissance. Au cœur de la GST 2.0 se trouve une structure simplifiée à trois taux. Les produits de première nécessité tels que les céréales alimentaires, les articles ménagers courants et les intrants agricoles seront taxés à 5 %.

Le taux standard de 18 % s’appliquera à la plupart des biens et services, tandis que les produits de luxe et nocifs tels que le tabac, le pan masala et les boissons caféinées seront soumis à un taux plus élevé de 40 %. Dans le même temps, les médicaments vitaux, les denrées alimentaires de base et le matériel éducatif resteront exonérés de taxe, ce qui montre l’importance accordée par le gouvernement à l’accessibilité financière et au bien-être social.

Ce nouveau système remplace l’ancienne structure à cinq taux de 0 %, 5 %, 12 %, 18 % et 28 %. En réduisant le nombre de taux d’imposition, la GST 2.0 simplifie le système pour les contribuables et les administrateurs. Cette conception plus simple devrait permettre de réduire les litiges, d’améliorer la conformité et d’accroître la confiance des entreprises et les investissements.

Objectifs clés de la réforme

La GST 2.0 est conçue pour atteindre plusieurs objectifs simultanément. En réduisant les taxes sur les produits de première nécessité, elle permettra aux citoyens de disposer d’un revenu disponible plus important et encouragera la consommation.

La baisse des taxes dans des secteurs tels que l’agriculture, le logement, l’automobile et les biens de consommation stimulera la demande, dynamisera les industries et créera des emplois. Les petites entreprises, les agriculteurs et les micro-entreprises bénéficieront également d’une réduction des coûts et d’une simplification des procédures, ce qui contribuera à élargir l’assiette fiscale grâce à la conformité volontaire.

D’un point de vue économique plus large, la réforme équilibre les sacrifices à court terme en matière de recettes avec la promesse d’une stabilité budgétaire à long terme. À mesure que la conformité s’améliore et que les volumes commerciaux augmentent, les recettes devraient se stabiliser.

Un nouvel organisme d’appel chargé de la GST accélérera le règlement des litiges, réduisant ainsi les retards procéduraux et renforçant la confiance des entreprises. Un avantages pour les citoyens et l’industrie. Les ménages ressentiront immédiatement le soulagement lié à la baisse des coûts de l’alimentation, des soins de santé et de l’éducation.

La réduction des taxes sur les biens de consommation durables et les produits ménagers devrait entraîner une augmentation des dépenses, ce qui stimulera les secteurs de la vente au détail, de la fabrication et des services. Les agriculteurs bénéficieront de la baisse du coût des intrants et des machines, ce qui augmentera leur productivité et leurs revenus.

Parallèlement, les secteurs de la construction et du logement, soutenus par la réduction des taxes sur les matériaux de construction, devraient connaître une croissance plus rapide, créant ainsi des emplois et stimulant le développement urbain. La réforme favorise également l’équité. Les produits de première nécessité sont exonérés ou faiblement taxés, tandis que les produits de luxe et nocifs sont soumis à des taxes plus élevées, ce qui rend le système plus équilibré et plus responsable sur le plan social.

Impact mondial et africain

La portée du GST 2.0 s’étendra bien au-delà de l’Inde, l’Afrique étant appelée à en tirer des avantages considérables. Un cadre fiscal plus simple et plus prévisible réduira les coûts de la chaîne d’approvisionnement, rendant les exportations indiennes telles que les produits pharmaceutiques, les automobiles, les biens de consommation et les services informatiques plus compétitives et plus abordables pour les marchés africains.

Cela renforcera les flux commerciaux entre l’Inde et l’Afrique, en particulier dans des secteurs tels que la santé, l’agriculture et les services numériques, où la demande est en hausse. Pour les entreprises africaines engagées dans l’approvisionnement, les partenariats ou les coentreprises avec des sociétés indiennes, la réforme promet une réduction des coûts de transaction, une conformité plus fluide et des délais de livraison plus courts.

En créant un régime fiscal transparent et stable, l’Inde se positionne comme un partenaire encore plus solide pour la croissance de l’Afrique. La GST 2.0 offre également un modèle aux pays africains qui envisagent leurs propres réformes fiscales, en trouvant un équilibre entre l’accessibilité financière pour les citoyens et la stabilité des recettes pour les gouvernements.

Un bond transformationnel en avant

La GST 2.0 n’est pas seulement une réforme fiscale, elle représente une feuille de route pour une croissance inclusive et durable.

Elle allie simplicité et équité, garantissant l’accessibilité financière pour les citoyens, un nouvel élan pour les industries et une crédibilité renforcée pour la gouvernance indienne. Sur la scène mondiale, elle renforce la position de l’Inde en tant que partenaire commercial et d’investissement de confiance. À ce titre, la GST 2.0 est en passe de redéfinir l’écosystème fiscal indien et de positionner le pays comme un modèle pour les économies émergentes du monde entier.

par l’Ambassadeur de l’Inde en Côte d’Ivoire, S.E.M. Dr Rajesh RANJAN